ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ БАНКОВ И ИХ ФИЛИАЛОВ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

Введение

Настоящая инструкция разработана на основании ст. 47 Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана". Устанавливает порядок организации и проведения проверок банков и их филиалов, а также определяет обязанности банков и их филиалов по оказанию содействия в проведении проверок.

1. В порядке, установленном настоящей инструкцией, проверки банков и их филиалов осуществляются уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана; Председателем Национального банка Таджикистана и его заместителями; руководителями и сотрудниками Управления банковского надзора с привлечением специалистов других управлений Национального банка Таджикистана; начальниками областных управлений Национального банка и их заместителями; руководителями и сотрудниками подразделений банковского надзора, областных управлений Национального банка Таджикистана.

2. Проверки банков и их филиалов проводятся Национальным банком Таджикистана для осуществления своих функций в области банковского регулирования и надзора, имеют главной целью определить непосредственно на месте реальное финансовое состояние банка и его филиалов, выявить ситуации, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков, проверить соблюдение действующего банковского законодательства и нормативных актов Национального банка Таджикистана.

Указанные проверки не выполняют задач и не заменяют аудиторских проверок, проводимых для подтверждения достоверности отчетности (включая баланс и отчет о прибылях и убытках) банков и их филиалов, а также документарных ревизий назначаемых компетентными органами для сбора доказательств по находящимся в их производстве уголовным, административным гражданским и иным делом.

3. Проверки банков и их филиалов проводятся по плану работы Управления банковского надзора Национального банка Таджикистана, а также по отдельным поручениям руководства Национального банка Таджикистан.

Внеплановые проверки осуществляются по указанию Председателя Национального банка Таджикистана и его заместителя, курирующего подразделение, указанное в пункте 1 настоящей инструкции, руководителя областного управления Национального банка Таджикистана.

В планы проверок включаются в первую очередь банки, в отношении которых имеются данные об их неустойчивым финансовым положении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регулирующих их деятельность, а также и их филиалы, которые не проверялись Национальном банком Таджикистана или его областными управл