Инструкция № 148 "О порядке проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Национального банка Таджикистана"

Настоящая Инструкция устанавливает порядок проведения проверок банков и других небанковских финансовых организаций их филиалов на основании статьи 47 Закона "О Национальном банке Таджикистана".

1. Общие положения

1.1. Проверки банков и других небанковских финансовых организаций (их филиалов) проводятся Национальным банком Таджикистана для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора.

1.2. Настоящая Инструкция распространяется:

- на действующие на территории Республики Таджикистан банки и другие небанковские финансовые организаций (их филиалы);

- на обособленные подразделения банков и других небанковских финансовых организаций, расположенные вне их местонахождения (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и иные внутренние структурные подразделения);

- на их филиалы и представительства, получившие лицензию Национального банка Таджикистана на проведение валютных операций (далее - уполномоченный банк), находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения между Национальным банком Таджикистана и органом банковского надзора иностранного государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью банков и других небанковских финансовых организаций (меморандума о взаимопонимании в области банковского надзора) далее - соглашение или меморандум;

- на дочерние банки и другие дочерние небанковские финансовые организации уполномоченных банков и других небанковских финансовых организаций, находящиеся за пределами Республики Таджикистан (при наличии соглашения или меморандума).

1.3. Основной целью проведения Национальным банком Таджикистана проверок банков и других небанковских финансовых организаций, их филиалов является оценка на месте общего состояния, либо отдельных направлений их деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Республики Таджикистан и нормативных актов Национального банка Таджикистана, оценка достоверности учета и отчетности, определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов, величины и достаточности собственных средств (капитала), оценка систем управления рисками и орг